自营出口生产企业，为增值税一般纳税人，出口货物增值税率13%，退税率13%，内销不含增值税50万，出口销售货物收齐RMB60万，怎么样计算认证进项发票税额？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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自营出口生产企业，为增值税一般纳税人，出口货物增值税率13%，退税率13%，内销不含增值税50万，出口销售货物收齐RMB60万，怎么样计算认证进项发票税额？

84785036 | 提问时间：2023 05/20 17:32

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，内销交增值税50*13%=6.5，出口货物免、抵、退税额60*13%=7.8，要退税的话进项-6.5要大于7.8，进项要大于 14.3

2023 05/20 17:45

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为 10%,8月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣的进项税额32万元，通过认证。上月末留抵税款5万元，本月内销货物不含税销售额100万元，销项税额13万元，存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200 万元。计算该企业当期的“免、抵、退” 税额。

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