小企业会计准则可以用以前年度损益调整科目嘛？12月的计提工资，放在1月了，工资已经发放。如果做借利润分配未分配利润100，贷管理费用—工资 -100。导致两年的管理费用合计少了这个100。如果用借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬—工资。问题工资已在1月发放，应付职工薪酬多了100，去哪个科目转出？是不是必须用以前年度损益调整了？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小企业会计准则可以用以前年度损益调整科目嘛？12月的计提工资，放在1月了，工资已经发放。如果做借利润分配未分配利润100，贷管理费用—工资 -100。导致两年的管理费用合计少了这个100。如果用借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬—工资。问题工资已在1月发放，应付职工薪酬多了100，去哪个科目转出？是不是必须用以前年度损益调整了？

84784961 | 提问时间：2023 05/18 17:05

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；不能；你都没有这个科目哈；你走利润分配去做

2023 05/18 17:11

16条追问解答查看全部

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我现在翻看2024年1月公司帐薄，发现主办1月实发2023.12月工资后，因为12月多计提了工资，1月就做了一笔分录~借:应付工资薪酬4000贷:利润分配～未分配利润是不是因为2023年已经结账了，所以贷方冲减未分配利润，如果不是跨年的情况，是不是多计提的工资就是借：应付职工薪酬贷：管理费用或损益类科目？我们是小会计准则

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老师您好，公司是小规模，去年多计提了1万年终奖，去年的分录是：计提年终奖借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-工资今年是通过以前年度损益调整还是通过1月工资少计提调整或者通过借：应付职工薪酬-工资贷利润分配-未分配利润调整？

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老师，2021年工资少计提9800元，2022年才发现，可以补计提吗，借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬工资；这样对吗？科目余额表应付职工薪酬工资刚好剩余2022年1月计提部分了，对上了

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7月份计提工资分录：借：管理费用-工资 100 贷：应付职工薪酬-工资100 8月份支付工资分录：借：应付职工薪酬-工资 100.贷：银行存款 101 这个差额怎么调整

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