老师小规模纳税人开普通发票，10万，需要做应交税费吗？按1%税率开发票，季度不到30万，需要做应交税金这个科目吗
问题已解决
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#实务#
84784960 | 提问时间：2023 05/18 09:02
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 05/18 09:04
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