老师小规模纳税人开普通发票,10万,需要做应交税费吗?按1%税率开发票,季度不到30万,需要做应交税金这个科目吗
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84784960 | 提问时间:2023 05/18 09:02
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
2023 05/18 09:04
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