1.某白酒生产企业是增值税一般纳税人，20122年 10 月份销售白酒 2 吨，取得含税销售额 226 万元，另收取单独记账核算的包装物押金 5.65 万元。当月没收逾期未退还包装物的押金 4.52 万元。计算该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税。_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.某白酒生产企业是增值税一般纳税人，20122年 10 月份销售白酒 2 吨，取得含税销售额 226 万元，另收取单独记账核算的包装物押金 5.65 万元。当月没收逾期未退还包装物的押金 4.52 万元。计算该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税。

84785011 | 提问时间：2023 05/17 21:11

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，计算增值税的时候，是不考虑进项抵扣？

2023 05/17 21:11

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3.某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2021年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额226万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.65万元。当月没收逾期未退还包装物的押金4.52万元。已知白酒的消费税比例税率为 20％，定额税率为0.5元/500 克；增值税税率为13％。该白酒生产企业当月应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（）（226＋5.65）÷（1＋13％）×20％＋2×1 000×2×0.5÷10 000＝41.2万元老师，这/10000是什么意思啊

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某白酒生产企业是增值税一般纳税人，2019年10月销售白酒2吨，取得含税销售额232万，另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当月没收逾期末退还包装物的押金4.68万元，已知白酒消费税率20%，定额税率0.5/500克。该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税是多少？

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