某白酒生产企业是增值税一般纳税人,2019年10月销售白酒2吨,取得含税销售额232万,另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当月没收逾期末退还包装物的押金4.68万元,已知白酒消费税率20%,定额税率0.5/500克。该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税是多少?
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84785017 | 提问时间:2022 04/06 20:56
同学你好,增值税=(232+5.6)/(1+16%)×16%=32.77(万元)消费税=(232+5.6)/(1+16%)×20%+2×1000×2×0.5/10000=41.17(万元)
2022 04/06 21:06
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