请问老师，企业2022年度企业所得税汇算清缴，递延所得税负债，因为是民非企业，资产负债表没有此科目，请问放到图片黄色框的哪个单元格呢。
问题已解决
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84785035 | 提问时间：2023 05/15 16:49
你好； 一般是符合条件的应纳税暂时性差异认为是“递延所得税负债”,计入资产负债表的非流动负债一栏。 符合条件的可抵扣暂时性差异确认为“递延所得税资产”,计入资产负债表的非流动资产一栏 ； 你不计入这个栏次的
2023 05/15 16:52
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