当月的劳务费是下个月才开票也是下个月付款，分录？ 当月计提： 借：管理费用 -劳务费 贷：应付职工薪酬 下月发放： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 收到劳务费发票 借：营业税金及附加 （此部分金额就得个税金额？） 贷：银行存款 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加