老师,我们是外贸企业,有几张报关单不准备退税了,那这几张不退税的报关单怎么处理
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#税务#
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84784990 | 提问时间:2023 05/12 14:38
同学你好,不退税的报关单应该是视同内销:
销项按出口报关单的FOB价格乘当月第一天的中间汇率换算为人民币销售总价A。然后(A/1.13)*13%为销项税,在增值税申报表附表一中 “未开具发票”体现。
进项发票当月认证当月抵扣。
2023 05/12 14:53
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