第9题甲企业为增值税一般纳税人，2022年8月销售空调取得含增值税价款626.4万元，另收取包装物押金5.8万元，约定3个月内返还，当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.6万元。已知增值税税率为13%。计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。这里的“另收取包装物押金5.8万元”不是已收了吗？不用计税吗？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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第9题甲企业为增值税一般纳税人，2022年8月销售空调取得含增值税价款626.4万元，另收取包装物押金5.8万元，约定3个月内返还，当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.6万元。已知增值税税率为13%。计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。这里的“另收取包装物押金5.8万元”不是已收了吗？不用计税吗？

84785018 | 提问时间：2023 05/11 22:09

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，不是的，这个另收取的，需要正常纳税

2023 05/11 22:09

4条追问解答查看全部

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（单选）甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月销售空调取得含增值税价款610.2万元，另收取包装物押金5.65万元，约定3个月返还；当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.3万元。已知增值税税率为13%，计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）

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甲企业为增值税一般纳税人，2021年8月销售空调取得含增值税价款626.4万元，另收取包装物押金5.8万元，约定3个月内返还，当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.6万元。已知增值税税率为13%。计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。 A（626.4+11.6）÷（1+13%）×13%=73.40（万元） B（626.4+5.8+11.6）÷（1+13%）×13%=74.07（万元） C（626.4+5.8+11.6）×13%=83.69（万元） D（626.4+11.6）×13%=82.94（万元）

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甲企业为增值税一般纳税人，2021年8月销售空调取得含增值税价款610.2万元，另收取包装物押金5.56万元，约定3个月返还：当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.3万元，已知增值税税率为13%。计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是 A.(610.2+5.56+11.3）*13%=81.5259万元 B.(610.2+11.3）/（1+13%）*13%=71.5万元 C.（610.2+5.56+11.3）/（1+13%）=72.15万元 D.（610.2+11.3）*13%=80.795万元

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某白酒生产企业的增值税一般纳税人，2019年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额232万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当月没收逾期未退还包装物的押金4.68万元。已知白酒的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克。则该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税合计为（）万元。

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3.某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2021年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额226万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.65万元。当月没收逾期未退还包装物的押金4.52万元。已知白酒的消费税比例税率为 20％，定额税率为0.5元/500 克；增值税税率为13％。该白酒生产企业当月应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（）（226＋5.65）÷（1＋13％）×20％＋2×1 000×2×0.5÷10 000＝41.2万元老师，这/10000是什么意思啊

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