在申报年度所得税时被提示税款所属期在汇缴年度的增值税直接减免税款未计入税收总额，开票是按1%开的，做账也是按1%的税率入得账，那减免的2%的部分没做账，现在申报要怎么处理呢，是要补录分录，还是直接在报表的哪里填写这个数据，当时做账是按借：应收账款（不含税+1%税率），贷：主营业务收入（不含税收入）应交税费-销项税额（1%税率）。在账上没体现在营业外收入项中_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

在申报年度所得税时被提示税款所属期在汇缴年度的增值税直接减免税款未计入税收总额，开票是按1%开的，做账也是按1%的税率入得账，那减免的2%的部分没做账，现在申报要怎么处理呢，是要补录分录，还是直接在报表的哪里填写这个数据，当时做账是按借：应收账款（不含税+1%税率），贷：主营业务收入（不含税收入）应交税费-销项税额（1%税率）。在账上没体现在营业外收入项中

84785017 | 提问时间：2023 05/11 16:09

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，那你当时等于说，税本身就1%的了

2023 05/11 16:10

12条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

请教老师，现在是小规模减免阶段1%的税率，就是小规模纳税人确认收入的时候借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（小规模纳税人减免）这部分是按照3%还是按照1%，

110

老师小规模3月份税率是1%、实际分录是比如：借：应收账款1000、贷：主营业务收入970、应交税费-增值税30、是这样不老师、直接写成3%的部分、报税的时候1%的部分和2%的部分、分开填表是吧

914

老师你好，小规模纳税人的票面税额是1%，我们做账的时候主营业务收入和应交税费还是按照价税分离3%来做的分录的吗，下一步减免税款就是借：应交税费/减免税款贷：营业外收入/其他收入。我们取得发票的话，取得材料发票，借：库存商品，应交税费应交增值税，1%还是3%，贷：银行存款？

165

老师，你好，小规模2022年1-3月当时征收率是3%减征1%嘛，然后2%减免的需要缴纳所得税吗？当时季度申报是11万不含税金额，然后税率1%，税额是0.11万元，合计是11.11万元借：银行存货 11.11 贷：主营业务收入 10 应交税费-应交增值税 0.11 借：应交税费-应交增值税 0.11 贷:其他收益 0.11 请问1%税率这个这么入账有问题吗？我就0.11万元有缴纳所得税，请问2%需要缴税所得税吗

135

请问小规模，1、开普通发票，减免的部分是借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-减免增值税（减免部分是按照3%算吗）2、专票呢，比如只交税1个点，那另外两个点要计入营业外收入吗

283

最新问答

老师早上好，我们以前年度实收资本到位了，但是隔月又通过其他应收款的方式转走了。现在的问题，我要调整其他应收与实收资本数字。这样调整后实收资本就为O。因为之前季度财报上实收资本一直有数字。现在我调整为0有什么不妥吗？ 6小时前

比如公司6月份，卖服装的品牌，钱已经入账了，但是没销单，就是在货品库存里货没少，比如卖了5件衣服5000元，但货品库存上5件衣服没有少，然后7月份这5000元又退了，这种情况，可以吗？就是说但看6月份的账和货不相符，但看7月份的账和货也不相符，6月7月和在一起看账货就相符了，这样可以吗？ 22小时前

资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 29天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 29天前

下载APP，拍照搜题秒出结果