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所得税 在确认预计负债时，借 销售费用 贷 预计负债。为啥会出现账面大于计税呢？计税基础为啥是0呢，还没有出现实际发生的情况呢？谢谢
84785007 | 提问时间：2023 05/10 06:57
王超老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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你好 因为这个是计提的啊，你们还没有发生实际的成本的
2023 05/10 06:59
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预计负债的计税基础是不是不认计提，计提的预计负债计税基础为0，到预计负债实际发生时才有计税基础？？那如果有计提的预计负债的时候要确认递延所得税资产？？ 112
账面价值大于计税基础为啥是递延所得税负债 194
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10题，企业在确认预计负债时不是借：营业外支出，贷预计负债吗，这在确认时不是已经扣出除了吗，那税法不允许扣，那就是计税基础大于账面价值，怎么不产生暂时性差异 13968
请问，这种情况预计负债的计税基础是0，那么预计负债的账面价值是多少？如果预计负债的账面是100，那么计税基础是0，那么不是行程可抵扣暂时性差异了么，我理解的是不是哪里有偏差，请老师指教。 746
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