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#实务#
1.某商场为增值税一般纳税人,7月份发生以下业务:-|||-(1)购入货物两批,货款均已支付,第一批货物销售额22.6万元(含税),例未取得增值税专用发票:第二批货物-|||-取得增值税专用发票注明货数36万元,增值税税颗4.68万元。第二批货物支付运费时取得承运单位开具的运-|||-输发票4万元。-|||-(2)销售一批A产品,取得不含税销售额30万元。-|||-(3)销售B产品,取得含税收入33.9万元,同时将零售价1.695万的服装作为礼品赠送给膜客。-|||-要求:①本月可以抵扣的增值视进项税额。-|||-②销售产品的增值税销项税额。-|||-③赠送给顾客的服装的增值税税额。-|||-④本月应缴纳的增值税税额。
84785034 | 提问时间:2023 05/09 15:16
江老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
(1)购入货物两批,货款均已支付,第一批货物销售额22.6万元(含税),例未取得增值税专用发票:第二批货物-|||-取得增值税专用发票注明货数36万元,增值税税颗4.68万元。第二批货物支付运费时取得承运单位开具的运-|||-输发票4万元。 增值税进项税额:22.6/1.13*13%+4.68=2+4.68=6.68万元。 (2)销售一批A产品,取得路不含税销售额30万元。 增值税销项税额:30*13%=3.9万元。 |(3)销售B产品,取得含税收入33.9万元,同时将零售价1.695万的服装作为礼品赠送给膜客。 增值税销项税额:33.9/1.13*13%+1.695/1.13*13%=3.9+0.195=4.095万元 要求:①本月可以抵扣的增值视进项税额。 ②销售产品的增值税销项税额。-|||-③赠送给顾客的服装的增值税税额。-|||-④本月应缴纳的增值税税额。 你回复一下再处理
2023 05/09 15:21
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