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#中级职称#
请问老师，在2019年末仍然有可抵扣差异50万？为什么要在2019年将递延所得税资产全部转回呢？不应该转回可抵扣差异50万对应的递延所得税资产12.5万吗？应该在2020年将剩余的递延所得税资产剩余全部余额转回？
84784973 | 提问时间：2023 05/05 19:23
谭谭-老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
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同学您好，因为前期因未弥补亏损的发生，产生了可抵扣暂时性差异，也因此确认了递延所得税资产
2023 05/05 19:50
1条追问解答 查看全部

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老师：请问这一步，转回160的减值后，后面为什么没有对递延所得税的处理呢？ 我的理解是：当时计提存货跌价准备的时候应该就确认了对应的递延所得税资产，现在转回跌价准备160，应该也要转回对应的递延所得税资产不是吗？ 即：借：所得税费用 40 贷：递延所得税资产 40 不知道我的理解哪里有问题吗？谢谢老师回答。现在对什么时候使用递延所得税有点懵。。 1042
递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了 365
为何期初的暂时性差异本期末发生转回，不应该是贷递延所得税资产吗？ 69
转回坏账准备和转回递延所得税资产是 递延资产和坏账准备都减少的意思吗 1486
转回递延所得税资产5万元和增加递延所得税资产5万元区别在哪？怎么理解转回和增加这2个意思？ 154
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