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#实务#
某企业2019年取得产品销售收入5000万元，接受捐赠收入10万元，国债利息收入12万元，当年各项支出共计4300万元，其中业务招待费支出30万元，环保部门罚款支出5万元，其他均符合税法规定。 计算该企业本年应纳企业所得税。 要求逐步写出计算过程，并加以必要的说明。
84784950 | 提问时间：2023 05/02 15:34
小默老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,高级会计师
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你好同学，国债利息收入免税
2023 05/02 15:34
3条追问解答 查看全部

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【课内练习2】 某企业2021年取得销售收入4000万元，接受捐赠收入8万元，国债利息收入11万元，当年各项支出总计为3600万元，其中业务招待费为23万元，被工商管理部门罚款支出4万元，企业所得税率25%。 要求：用间接法计算A企业2021年度的应纳税所得额和应纳税额。 769
华兴公司2019年度全年取得的按企业会计准则计算的税前会计利润370万元，所得税税率为25%。其中，取得的购买国债的利息收入74万元(依据税法规定，属于免税收入);当年发生的各项支出中，业务招待费依据税法规定，超标了8万元。要求计算企业应缴纳的企业所得税税额。。 140
某企业2021年度取得销售收入3000万元；接受捐赠收入10万元：国债利息收入8万元;当年各项支出总计为3000万元，其中业务招待费为25万元,罚款支出6万元，其他项目不作调整。计算企业应纳的企业所得税税额 229
某公司2021年度全年取得按企业会计准则计算的税前会计利润为6500000 元，所得税税率为15%。其中取得购买国债的利息收入102万元；当年发生 的各项支出中，业务招待费依据税法规定，超标了100000元：被工商管理 部门处以罚款支出50000元。 要求：计算出该企业该年度应缴纳的企业所得税税额。 3655
A公司本年产品销售收入100万元，销售成本60万元，销售税金及附加10万元，管理费用20万元，销售费用8万元（包括业务招待费5万元），国债利息收入1万元，非广告赞助支出3万元，符合扣除条件的捐赠支出2万元。要求:计算A公司应纳企业所得税。 77
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