【课内练习2】 某企业2021年取得销售收入4000万元，接受捐赠收入8万元，国债利息收入11万元，当年各项支出总计为3600万元，其中业务招待费为23万元，被工商管理部门罚款支出4万元，企业所得税率25%。
要求：用间接法计算A企业2021年度的应纳税所得额和应纳税额。
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785015 | 提问时间：2023 12/01 15:24
您好
利润总额4000+8+11-3600=419
国债利息收入11万元不征税
业务招待费为23万元 扣除限额4000*5/1000=20 23*0.6=13.8 纳税调整23-13.8=9.2
工商管理部门罚款支出4万元不能税前扣除
应纳税所得额419-11+9.2+4=421.2
应纳税额421.2*0.25=105.3
2023 12/01 15:30
682相关问答
查看更多最新问答
查看更多