【课内练习2】某企业2021年取得销售收入4000万元，接受捐赠收入8万元，国债利息收入11万元，当年各项支出总计为3600万元，其中业务招待费为23万元，被工商管理部门罚款支出4万元，企业所得税率25%。要求：用间接法计算A企业2021年度的应纳税所得额和应纳税额。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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【课内练习2】某企业2021年取得销售收入4000万元，接受捐赠收入8万元，国债利息收入11万元，当年各项支出总计为3600万元，其中业务招待费为23万元，被工商管理部门罚款支出4万元，企业所得税率25%。要求：用间接法计算A企业2021年度的应纳税所得额和应纳税额。

84785015 | 提问时间：2023 12/01 15:24

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好利润总额4000+8+11-3600=419 国债利息收入11万元不征税业务招待费为23万元扣除限额4000*5/1000=20 23*0.6=13.8 纳税调整23-13.8=9.2 工商管理部门罚款支出4万元不能税前扣除应纳税所得额419-11+9.2+4=421.2 应纳税额421.2*0.25=105.3

2023 12/01 15:30

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