就是这个月开了两张红字发票冲销上月的错误蓝字发票,但是没有退回相应的额度,这个需要怎么处理,本月开的红冲有对应的退回额度
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84784990 | 提问时间:2023 04/29 15:39
下午好啊,这个额度是月度计算的,
十六、试点纳税人通过电子发票服务平台开县红字发票有哪些注意事项?
(一)试点纳税人需要开具红字发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具红字发票。
(二)试点纳税人开具蓝字数电票当月开具红字数电票,电子发票服务平台同步增加其当月剩余可
用额度;跨月开具红字数电票的,电子发票服务平台不增加其当月剩余可用额度。
(三)试点纳税人开具蓝字纸质发票当月开具红字纸质发票,或者作废已开具的蓝字纸质发票,电
子发票服务平台同步增加其当月剩余可用额度;跨月开具红字纸质发票的,电子发票服务平台不增加其
当月剩余可用额度。
例12:纳税人S公司,2023年10月的开具金额总额度为750万元。
2023年10月1日至5日S公司开票累计金额100万元,10月6日开具红字数电票金额10万元(对应2023年8月25日开具的蓝字数电票,金额10万元),10月7日开具红字数电票50万元(对应2023年10月3日开具的蓝字数电票,金额50万元),则10月8日剩余可用额度为700万元 (750万元-100万元+50万元=700万元)。由于跨月开具红字数电票不增加当月剩余可用额度,10月6日开具红字数电票金额10万元不列入当月剩余可用额度计算。
2023 04/29 15:47
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