老师好，2022年四季度暂估成本票，今年汇算清缴的时候，成本票没有，就需要调增，缴纳所得税，当时暂估的时候，分录是借:主营业务成本-暂估入账 贷:应付账款-暂估，今年汇算清缴的时候分录是:借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税缴纳的时候:借应交税费-所得税 贷:银行存款，这样对不对？
问题已解决
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84785037 | 提问时间：2023 04/28 07:41
早上好啊，可以的，但这个 应付账款-暂估 没有冲平了。您看下面分录行不行
借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负）
1、借:利润分配
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
3、借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
2023 04/28 07:44
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