甲企业为一家居民企业,属于增值税一般纳税人。木年该企业发生的业务如下:
(1)取得产品销售收入1620万元、其他业务收入120万元,销售成本为600万元,其他业务成本为30万元。
(2)“管理费用”账户列支60万元,其中业务招待费18万元、新产品技术开发费24万元、支付给母公司的管理费6万元。
(3)“销售费用”账户列支300万元,其中广告费180万元、业务宣传费96万元。
(4)“财务费用”账户列支24万元,其中本年6月1日向非金融企业借入资金120万元用于生产经营,当年支付利息7.2万元(同期银行贷款年利率为6%)。
(5)“营业外收入”账户反映受赠价值60万元的货物一批,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额是7.8万元。
(6)“营业外支出”账户列支30万元,其中对外捐赠18万元(通过县级政府向贫困地区捐赠12万元,直接向某校捐赠6万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款12万元。
(7)“投资收益”账户贷方发生额 27万元,其中从境内居民企业(小型微利企业)分回股息24万元,取得国债利息收入3万元。
(8)计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元),
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问题已解决
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84785034 | 提问时间:2023 04/21 16:06
您好,这个是全部的吗还是
2023 04/21 16:06
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