甲企业为我国一家居民企业,属于制造业行业,为增值税一般纳税人。本年该企业发生的业务如下:
(1)取得产品销售收入1620万元、其他业务收入120万元,销售成本为600万元,其他业务成本为30万元。
(2)管理费用账户列支60万元,其中业务招待费18万元,新产品技术开发费24万元,支付给母公司的管理费6万元。
(3)销售费用账户列支300万元,其中广告费180万元、业务宣传费96万元。
(4)财务费用账户列支24万元,其中本年6月1日向非金融企业借入资金120万元用于生产经营,当年支付利息7.2万元(同期银行贷款年利率6%)。
(5)营业外收入账户反映受赠价值60万元的货物一批,取
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84785040 | 提问时间:2023 01/26 08:30
甲企业本年发生的业务包括:销售收入1620万元、其他业务收入120万元,销售成本600万元、其他业务成本30万元。管理费用账户列支60万元,其中业务招待费18万元、新产品技术开发费24万元、支付给母公司的管理费6万元。销售费用账户列支300万元,其中广告费180万元、业务宣传费96万元。财务费用账户列支24万元,本年6月1日向非金融企业借入资金120万元用于生产经营,当年支付利息7.2万元(同期银行贷款年利率6%)。营业外收入账户反映受赠价值60万元的货物一批。
此外,该企业作为一家增值税一般纳税人应当按时履行缴纳税款的义务,在应税项目及计税依据、应税比例、征税方式等方面遵守国家有关税收征管规定,确保正确定税。拓展知识:根据《中华人民共和国企业所得税法》第九条规定,企业应当按照规定的税收期限,依法缴纳企业所得税,不得拖延逾期缴纳。
2023 01/26 08:36
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