老师，刚刚说的好像不对么，我不合规的发票借：管理费用100，应交税费进项税13，贷：银行存款，按照这个做负数分录，如果做了应交税费进项税-13，还因为上次抵扣了，还要做借：应交税费进项税转出13，贷：应交税费未交增值税13，这样对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，刚刚说的好像不对么，我不合规的发票借：管理费用100，应交税费进项税13，贷：银行存款，按照这个做负数分录，如果做了应交税费进项税-13，还因为上次抵扣了，还要做借：应交税费进项税转出13，贷：应交税费未交增值税13，这样对吗

84785045 | 提问时间：2023 04/20 14:48

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，你有进项抵扣吗？如果没有的话，需要的。

2023 04/20 14:50

11条追问解答查看全部

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进项税抵扣和销项的结转分录怎么做呢？比如现在购进一批货物100税额是13然后分录：借原材料 100 进项税额（未认证）13 贷：银行存款113,发票抵扣时：借：应交税费—进项税额（未认证）13 贷：应交税费—进项税额（已认证）13，结转销项时：借：应交税费—销项税额 60 贷：应交税费—进项税额（已认证）13 应交税费—转出未交增值税 47 这样对吗

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借：应交税费—应交增值税进项税额转出借：应交税费—未交增值税贷应交税费—应交增值税-进项税额可以这样做吗

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老师好，我对应交税费有点绕，请帮我看一下这样对吗，谢谢！采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-待认证进项税 13 开红字信息表后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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老师在做留抵退税时分录什么是这样做，计提时借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-进项税借：应交税费--销项税贷：应交税费--转出未交增值税，因为是留抵所以没有做账务处理这样进项税账上有余额，所以在收到税务局退款时，我就做借：银行存款贷：应交税费-进项税，不知对不对？

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老师，进项税大于销项税，做分录是借应交税费—未交增值税贷应交税费—待抵扣进项税？还是借应交税费—未交增值税，贷应交税费—应交增值税—转出多交增值税？

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