老师，进项税大于销项税，做分录是借应交税费—未交增值税贷应交税费—待抵扣进项税？还是借应交税费—未交增值税，贷应交税费—应交增值税—转出多交增值税？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，进项税大于销项税，做分录是借应交税费—未交增值税贷应交税费—待抵扣进项税？还是借应交税费—未交增值税，贷应交税费—应交增值税—转出多交增值税？

84785046 | 提问时间：2022 08/28 14:17

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2022 08/28 14:32

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上月进项大于销项，分录：借应交税费转出多交增值税1000，贷应交税费应交进项税1000.同时在结转借应交税费未交增值税1000 贷应交税费转出多交增值税1000. 本月，销项大于进项，分录：借应交税费应交销项税2000，贷应交税费未交增值税1000，应交税费转出未交增值税1000 这样对么

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老师，第一个问题一般纳税人用应交税费应交增值税未交增值税，小规模用应交税费应交增值税对么？第二个问题，销项税大于进项税税时候，借应交税费应交增值税销项税，贷应交税费应交增值税进项税.贷，应交税费应交增值税转出未交增值税。然后，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税，贷银行存款，对么老师

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老师你好，请问月末进项税和销项税是否可以这样做。销项税借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—未交增值税进项税借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税—进项税

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进项大于销项借：应交税费——应交增值税——销项税额3 应交税费——应交增值税——转出未交增值税2 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 5、借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税。请问：应交税费——应交增值税——转出未交增值税2 是不是可以理解成留底税？

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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