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我们是小规模旅游企业差额计税，申报差额纳税抵扣时是借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务成本 还是借：主营业务成本 负数 贷：应交税费-应交增值税 负数
84784989 | 提问时间：2017 12/07 11:45
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好，是主营业务成本，应交税费 的借方
2017 12/07 11:45
2条追问解答 查看全部

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老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 59
差额征税里， 借:应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 应交税费——简易计税 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷:主营业务成本 这条会计分录该怎么理解？ 1213
普票也做借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-简易计税 贷：银行存款？ 152
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 1111
差额计税多的这部分为什么不计入收入，是冲减成本的，借 应交税费-简易计税 贷主营业务成本 77
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