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#税务#
税局扣错了税费，款项实际已经支付出去了。分录要怎么做？现在应交增值税项目不平。只有支付出去的分录，没有业务。 借：应交增值税500 贷：银行存款500
84784977 | 提问时间：2023 04/15 12:01
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，那您的分录没问题
2023 04/15 12:01
9条追问解答 查看全部

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支付分包款的会计分录里面，为什么要有应交税费-应交增值税这个科目？借：履约合同成本 应交税费—应交增值税 贷：银行存款 231
老师好！问下增值税的销项税大于进项税， 分录为 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 然后需要再做一笔分录 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果进项大于销项， 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多练增值税） 问下做完这一笔分录还需要做其他分录吗？ 611
云翔玩具公司为小规模纳税人,2021年7月份发生如下业务:2日购进材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元、增值税为1 300元,价税合计款开出转账支票付讫;5日销售玩具一批,售价51 500元,款项收讫。对于上述业务的账务处理中正确的是哪一项？ A 借:原材料 11300 贷:银行存款 11300 B 借:原材料 10 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 1300 贷:银行存款 11300 C 借:银行存款 51 500 贷:主营业务收入 51 500 D 借:银行存款 51 500 贷:主营业务收入 50 000 应交税费——应交增值税 1 500 借:原材料 11300 贷:银行存款 11300 B 借:原材料 10 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 1300 贷:银行存款 11300 C 借:银行存款 51 500 贷:主营业务收入 51 500 347
还有老师我想问一下，就是那个公司这个销售货物开出去发票以后，他这个分录做的那个应交税费应交增值税，嗯，他不是给你做一个借应交税费应交增值税贷营业外收入政府补助吗？是不是这个分录最好都每次做到季度末呀？ 201
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~ 2291
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我想问的是：我于2020年在正常的时间节点考试且通过了税务（一）、税务（二），请问这个成绩是截止2024年有效，还是截止2025年有效？ 昨天
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