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一般纳税人销售货物满足收入确认条件，但尚未发生增值税纳税义务的，应确认～应交税费～待转销项税额 对不对？
84785010 | 提问时间：2023 04/13 21:32
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好，尚未发生增值税纳税义务，就不需要做增值税处理啊 
2023 04/13 21:33

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判断题 一般纳税人因业务收入确认时点早于增值税纳税义务发生时点，将相关销项税额计入“应交税费—待转销项税额”科目，在实际发生纳税义务时，转入“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目核算 106
确认收入或利得时点早于增值税纳税义务为啥贷应交税费 待转销项税额 430
老师好 我想问一下应交税费—待转销项税额，例如，企业销售货物，开具了增值税专用发票，但是货物没发货，是不是只要开发票就得确认纳税义务发生，但会计上没确认收入，会计怎么处理？ 706
对于已发货但不符合收入确认条件的情况，如果纳税义务没有发生，那么发出商品后期符合收入确认条件时，是不是要做分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费――应交增值税（销项税额） 945
“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已发生增值税纳税义务但是尚未确认相关收入(或利得)的明细科目。请问这个是对还是错？ 1325
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