递延所得税中负债是应纳暂时性差异 里面有个负债账面价值小于计税 这个负债账面价值是指欠钱还是指负债科目 例如销售费用 或者广告宣传费这个是指资产账面价值 还是负债账面价值
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#税务#
84785001 | 提问时间：2023 04/13 15:47
同学你好
负债的账面价值小于其计税基础，则意味着就该项负债在未来期间可以税前抵扣的金额为负数，即应在未来期间应纳税所得额的基础上调增，增加应纳税所得额和应缴所得税
2023 04/13 15:49
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