老师，我想问一下，小规模纳税人，季度超过30万了，分录就直接是借:应收账款贷主营业务收入销项税额（收入*0.01）是这样吗？全是普票_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，我想问一下，小规模纳税人，季度超过30万了，分录就直接是借:应收账款贷主营业务收入销项税额（收入*0.01）是这样吗？全是普票

84784966 | 提问时间：2023 04/13 15:06

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，应当这样做借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（不含税收入*1%），小规模纳税人的增值税没有三级明细

2023 04/13 15:08

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

小规模纳税人收入季度不超过30W 是直接做成：借应收账款贷主营业务收入这样吗

283

老师，假如不超过30万的话。普票就是免税的是吧，分录是借应收账款等贷主营业务收入。直接把税金计入收入中，对嘛？

251

小规模发生销售收入的时候分录直接是借应收账款，贷主营业务收入吗？

313

老师好小规模纳税人季度超30万，“内账”计提和缴纳增值税的分录怎么做，平常销售收入都是借∶应收账款，贷∶主营业务收入

232

小规模季度没超过30万确认收入，票面利率1%，借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额（1%税），季度末没超过30万，季度末再做一比分录借应交税费-应交增值税-销项税额贷营业外收入是这样操作的吗？

571

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果