老师好 小规模纳税人季度超30万,“内账”计提和缴纳增值税的分录怎么做,平常销售收入都是借∶应收账款,贷∶主营业务收入
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84784984 | 提问时间:05/25 17:29
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
下月交税
借:应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷:银行存款
05/25 17:30
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