员工1月工资含个人社保（不含公司社保）共2000元，个人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的时候个人及公司社保已经缴纳了，2月份才发的工资，发工资时实际发放1647.68元，社保个人部分只扣除了352.32元，实际发放工资1647.68元。想问一下1月计提工资和缴纳社保以及2月发放工资时分别怎么做分录呢？谢谢
问题已解决
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#实务#
84785023 | 提问时间：2023 04/11 16:40
一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是：
借：管理费用 ——工资 2000
贷：应付职工薪酬——工资 2000
二、 缴纳社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费用 929.33
借：其他应收款——XX员工 390.39
贷：银行存款 1319.72
三、发放工资，你回复一下再处理
2023 04/11 16:44
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