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老师，这个题目确定递延所得税资产时，借递延所得税资产65贷所得税费用65，交税的时候，是借所得税费用815贷应交所得税815吗？和在一起怎么写呢？那这个递延所得税怎么提现可以在以后抵扣呢
84784977 | 提问时间：2023 04/10 22:47
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，1借所得税费用750，递延所得税资产65贷应交税费815， 借所得税费用，贷递延所得税资产
2023 04/10 22:51

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1是借递延所得税资产 贷所得税费用，借所得税费用，贷应交所得税，2还是借递延所得税资产 贷应交交所得税，哪个对？还是都不对？ 2441
这个815的分录能写吗，为什么我觉得是所得税费用是815+65啊，怎么理解啊 295
递延所得税资产就是少交税， 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 借：递延所得税资产 所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 这两个分录谁对啊？ 385
本题目形成的递延所得税资产65万元是可抵扣差异, 为什么确认当期所得税是750+65 而不是750-65呢？ 188
计算当期缴纳 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：递延所得税资产 （当期缴纳，以后少交） 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债（当期少交，以后多交） 计算应缴纳就变成了 借：所得税费用 递延所得税负债（增加应交税费） 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税资产（减少应交税费） 缴纳： 借：应交税费----应交所得税 贷：银行存款 是不是这个关系？ 418
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