2022年11月份加计抵减未填报表，2023年3月做了更正，收到退税，这笔款要怎么做账？（小企业会计准则）
问题已解决
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#税务#
84785033 | 提问时间：2023 04/10 13:55
一、如果退的是当年的
借:银行存款
贷:所得税费用
二、如果退的是以前年度的
1、收到退税款时
借:银行存款
贷:应交税费--应交所得税
2、结转时
借:应交税金--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
2023 04/10 14:04
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