老师您好,小规模税率变了1%月,我们收入不超过10万的不缴纳增值税,我们这个账务如何处理呢?税金计提吗?借银行存款贷主营业务收入贷应交税费增值税,借应交增值税贷减免税费
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84785039 | 提问时间:2023 04/09 10:45
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
2023 04/09 10:47
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