已经认证的进项税额,后发现不能抵扣,账务处理就是做进项转出,国税申报不要加这张进项票,那已经认证的记录,不管了吗?这样处理对吗?
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84785007 | 提问时间:2017 12/03 14:28
你好,做进项税额转出处理就是了
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2017 12/03 14:31
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