老师,小型微利企业交企业所得税的流程
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84785036 | 提问时间:2023 04/05 10:39
你好
第一步:
登录选择:首先打开电子税务局,系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容;
第二步:
点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”;
P1:如果是月销售额不超过10万元(按季申报30万元)的小规模纳税人,选择“免税申报(小微企业)”模块进行简易填写;
P2:如果为月销售额超过10万元(按季申报超过30万元)的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”;
第三步:
报表填报:首先在填表界面,将温馨提醒是否抄报税;
然后点击“确定”,将提示此次普惠优惠政策的简介;
接着点击“确定”,会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。如有发生,填写减去不动产原值后的不含税金额(若发生不动产销售额11万元,需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”);如未发生,点击“继续填写”进入报表填写界面。
如实填写本期发生销售额,货物及劳务、服务、不动产及无形资产,计算合计金额;
最后系统根据填写的数据,合计超过起征点的,会第2次提醒,本期是否发生不动产销售,纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。如果选择“是”,纳税人需要填写本期发生不动产销售额;
第四步:
报送申报:填写完整,满足校验规则后,点击报表下方“保存”按钮,并点击“申报”按钮,发起申报。报表状态会变为“申报成功”;
第五步:
税款缴纳:如本期有税款需要缴纳,点击“缴税”按钮。可以使用三方协议网上扣款,或者打印银行端交款凭证,到银行扣款。
2023 04/05 10:42
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