甲公司为增值税一般纳税人，本年5月购入不动产A楼用于职工食堂，该不动产购入时价格1000万元，增值税税额90 万元。该楼折旧方法采用直线法，折旧年限为20年，假设不考虑净残值。本年11月A楼由职工食堂转作办公楼使用。老师，帮我看按一下这题的会计分录和税款计算怎么做_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为增值税一般纳税人，本年5月购入不动产A楼用于职工食堂，该不动产购入时价格1000万元，增值税税额90 万元。该楼折旧方法采用直线法，折旧年限为20年，假设不考虑净残值。本年11月A楼由职工食堂转作办公楼使用。老师，帮我看按一下这题的会计分录和税款计算怎么做

84785017 | 提问时间：2023 04/04 09:50

一休哥哥老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额项目的。

2023 04/04 10:02

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请老师解答以下问题: 甲公司为增值税一般纳税人，本年5月购入不动产A楼用于员工食堂。该不动产购入时价格为20万元，增值税额为1.8万元，甲公司本年5月对取得的增值税专用发票认证相符，该楼折旧方法采用直线法，折旧年限为20年,假设不考虑进残值。本年11月A楼由员工食堂转作办公楼使用。要求：对甲公司上述业务进行账务处理。

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2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，2021年1月改用于生产车间使用，可在（）抵扣进项税额。 2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，其原值为（）元，2021年1月累计折旧为（）元，净值为（）元，改用于生产车间使用后可抵扣的进项税额为（）元。（计算结果以整数表示） 2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，改用于生产车间使用。该空调购入时取得增值税专用发票上注明金额12000元，税额1560元。该空调预计使用5年，不考虑净残值。

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老师，这道题怎么做呢？（计算题) 甲公司适用的所得税税率为25%,考虑到技术进步因素,自2017年1月1日起将一套办公设备的使用年限由8年改为5年,折旧方法和预计净残值不变。该套设备系2015年1月1日购入并投入使用,原价为250万元,预计使用年限为8年,预计净残值为12万元,采用直线法计提折旧。按税法规定,该套设备的使用年限为8年,并按直线法计提折旧。要求:计算对2017年度净利润的影响额。

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甲公司为增值税一般纳税人，本年5月将一台员工财务用的空调调整到食堂使用，该空调购置时间为本年1月，原值为2260元。购置空调时取得增值税专用发票，发票上注明价款2000元、增值税额260元。甲公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。该空调折旧方法采用直线法，折旧年限为5年，净残值率为5%。会计分录怎么写

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2.英日公司为增值税一股纳税人，本年5月购进办公楼办公用，取得增值税专用票上注明价款为30000万，增值税额2700万，6月份对发票进行认证。办公极采川直线法计算折旧，折旧年限20年，净残值为0。当年11月将办公楼改为职工文娱中心。要求:该公司11月底办公改变用途的会计分录并计算37文娱中心12月月初的账面价值。(以万元为单位)

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