1月采购材料未收到票,分录这样:
借:材料采购 46150.44
应交税费-待抵扣进项税额 5999.56
贷:应付账款 52150
2月收到发票含税金额只有45000应该怎么调整和做分录,是这样吗?
借:应交税费-进项税额 5176.99
贷:应交税费-待抵扣进项税额 -5176.99
然后还有822.57元税差怎么做分录?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
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84784973 | 提问时间:2023 03/29 17:38
你好,采购材料未收到票,应当按暂估入账处理才是啊
暂估入库
借:原材料 , 贷:应付账款-暂估
根据发票冲销暂估
借:应付账款-暂估 , 贷:原材料
根据发票入账
借:原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款等科目
2023 03/29 17:46
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