老师，一般纳税人月末的应交税金—应交增值税，该怎么账务处理呢？全面点的，谢谢
问题已解决
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84785012 | 提问时间：2023 03/28 21:46
您好，月底增值税要结转本月未交增值税结转过程如下:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费未交增值税
贷:银行存款
2023 03/28 21:48
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