小规模21年12月有不开票收入已申报,22年1月又要求开票如何申报?收入跨年分录如何调整?是调整当月收入还是调整以前年度损益调整?
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84785040 | 提问时间:2023 03/26 16:59
你需要根据具体情况调整,如果调整的收入是当月收入,你可以在21年12月有不开票收入的申报基础上,在22年1月的申报表中进行调整,增加相应的开票金额;如果调整的收入是上一年度的收入,你需要在21年12月有不开票收入的申报基础上,在2年1月的申报表中进行调整,增加相应的开票金额,同时在上一年度的损益调整表中减少相应金额。
2023 03/26 17:09
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