你好；社保我就不写那么明细了； 我直接是做社保明细哈；  你公积金是没有扣除吗；    1、计提工资： 借：管理/销售费用等36465.58 贷：应付职工薪酬——工资36465.58 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资36465.58 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款