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#实务#
最近新的政策小型微利企业印花税和城建税附加减征50% 4月份退回了1和2月份的50% 当时印花税借管理费用 贷 应交税金-印花税 城建税附加费计提是借主营业务税金及附加 贷 应交税金-城建税 其他应交款-附加费 现在退回前两个月的怎么做账
84784973 | 提问时间：2023 03/23 12:18
李老师2
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
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根据新的政策，4月份退回了1和2月份印花税和城建税附加减征50%，因此，你可以将印花税的贷方应交税金-印花税调整为贷方应交税金-印花税减免，城建税附加的贷方应交税金-城建税附加费调整为贷方应交税金-城建税附加减免，并在其他应交款-附加费明细中增加一条以50%的减征金额作为金额的记录。
2023 03/23 12:33

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老师您好！ 我司2月计提了附加税 借：主营业务税金及附加 货：应交税金-应付教育费附加 应交税金-应付城建税 3月缴纳时做了 借：应交税金-应交教育费附加 应交税金-应付城建税 4月小微企业六税两费优惠政策-减免50%退税回我司，我应如何做分录？？？ 313
第一个问题：借：税金及附加 贷：应交税费 -城建税/应交税费-教育附加费/应交税费-地方教育费附加 还是 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费 -城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育费附加 金蝶上面 我没办法用第一个分录 682
建筑施工企业项目所在地预缴税款 先计提企业所得税、印花税和附税 借 所得税 贷 应交税金-应交企业所得税 借 营业税金及附加 贷 应交税金-印花税 贷 应交税金-城建税 贷 应交税金-教育费附加 贷 应交税金-地方教育费附加 缴纳后 借 应交税金-应交企业所得税 借 应交税金-印花税 借 应交税金-城建税 借 应交税金-教育费附加 借 应交税金-地方教育费附加 借 应交税金-预交增值税 贷 其他应收款 请问分录是对的吗 预交税款里的印花税和合同印花税是不是不一样？ 合同印花税计提是不是 借 管理费里-印花税 贷 应交税金-印花税 缴纳 借 应交税金-印花税 贷 银行存款 208
因六税两费减征50%，收到退回1-3月印花税，怎么入账呢？借：税金及附加 -1000 贷：应交税费-印花税-1000借：银行存款 1000 贷：应交税费-印花税1000，是这样吗？ 201
老师，是不是房产税、工会费是借：管理费用 贷：应交税金 。 印花税 个税、城建税，教附和地方教附是要通过税金及附加来计提的？借：税金及附加 贷：应交税金-印花税、个税、城建税+教附和地方教附 。企业所得税要计提吗？分录是不是借：税金及附加 贷：应交税金-所得税？如果 有不对请老师帮忙指正 196
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