所得税汇算清缴，职工薪酬纳税调整明细表，这个账载金额，实际发生额和税收金额怎么填，填哪个数字_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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所得税汇算清缴，职工薪酬纳税调整明细表，这个账载金额，实际发生额和税收金额怎么填，填哪个数字

84785009 | 提问时间：2023 03/22 16:06

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

账载金额是你账常计提的实际金额和税收金额，是允许抵扣的，这个就是实际发下去的，如果计提和发放的是一样的，这个不需要纳税调整，这个发放是按照汇算清缴之前发下去，比如2022年12月份的工资在2023年一月份发下去，这个属于实际抵扣金额和税收金额。

2023 03/22 16:07

4条追问解答查看全部

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