老师，您好，请问小企业会计准则的上一年的预估成本估高，上一年的估计成本分录（借：主营业务成本，贷应付账款——预估），那么在今年取得发票的时候如何做会计分录呢
问题已解决
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#税务#
84785010 | 提问时间：2023 03/22 15:02
今年取得发票先借：主营业务成本（负数（和发票金额一致金额是负数）），贷应付账款——预估（负数（和发票金额一致金额是负数））
按照发票金额同做分录借：主营业务成本，贷应付账款——预估
这样子等于去年暂估高出的部分还有处理直接通过以前年度损益调整科目来处理
借应付账款——预估贷以前年度损益调整
2023 03/22 15:06
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