%,2021年1月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。(2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额1.03万元。(4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。(5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额
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84784996 | 提问时间:2023 03/22 09:09
你好
(1)销项税额=100万*13%+5.65万/1.13*13%
(2)不需要确认销项税额
(3)增值税应纳税额=5*1.03万/1.03*2%
(4)进项税额=50万*13%*(1—10%)
(5)进项税额=20万*9%
计算该企业1月应缴纳的增值税额=销项—进项+简易计税税款
2023 03/22 09:11
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