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#实务#
宏达公司为增值税一般纳税人,2021年8月份发生以下业务: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;本企业销售产品的增值税税率均为13%。同时,取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。 (2)销售乙产品,开具增值税普通发票,取得含税销售额28.25万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业职工食堂修建,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明进项税额10.2万元;支付给运输单位的运费,运输增值税专用发票注明运费6万元。 (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元。 要求:(1)计算该企业当期应纳销项税额。 (2)计算该企业当期可以抵扣的进项税额。 (3)计算该企业当期应纳增值税。
84785003 | 提问时间:2022 12/26 13:16
悠然老师01
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
学员你好,计算如下 (1)计算该企业当期应纳销项税额。 80*0.13+5.65/1.13*0.13+28.25/1.13*0.13+20*1.1*0.13=17.16 (2)计算该企业当期可以抵扣的进项税额。 10.2+6*0.09+30*0.1=13.74 (3)计算该企业当期应纳增值税。 17.16-13.74=3.42
2022 12/26 13:18
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