2、海昌进出口公司采用当日汇率对外币业务进行折算,逐笔结转汇兑损益,并按月计算汇兑损益。该公司201x年12月31日有关外币账户期末余额如下(期末汇率为100美元=613.45元人民币):应收账款100万美元;应付账款50万美元;银行存款200万美元。该公司下一年1月份发生外币业务如下:(1)1月5日,对外销售产品一批,销售收入为100万美元,当日汇率为100美元=613.05元人民币,款项尚未收回。(2)1月10日,从银行借入短期外币借款20万美元,当日汇率为100美元=612.86元人民币(3)1月1
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84784973 | 提问时间:2023 03/16 12:18
答:根据201x年12月31日外币账户期末余额,应收账款100万美元,应付账款50万美元,银行存款200万美元,期末汇率为100美元=613.45元人民币,其中应收账款折合人民币61345万元,应付账款折合人民币306.725万元,银行存款折合人民币122690万元。
1月5日,对外销售产品一批,销售收入为100万美元,当日汇率为100美元=613.05元人民币,款项尚未收回,折合人民币61305万元。
1月10日,从银行借入短期外币借款20万美元,当日汇率为100美元=612.86元人民币,折合人民币122572万元。
1月1日,汇率无变动,外币业务不发生。
2023 03/16 12:32
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