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#实务#
去年的专用发票已经在去年做费用入账了，但是进项税额未记账。今年要认证这张专用发票拿来抵扣，但是由于记账错误，没有记这笔进项税额，该怎么做账?例如:进项税额...
84784958 | 提问时间：2023 03/14 11:20
李老师2
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
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这是一个常见的问题，你需要在这条发票上添加一条“反认证未记账的进项税额”的凭证，并且把这笔未记的进项税额归入税金账户。税金账户的金额将增加，而应付税款账户的金额将减少。
2023 03/14 11:31

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去年的专用发票已经在去年做费用入账了，但是进项税额未记账。今年要认证这张专用发票拿来抵扣，但是由于记账错误，没有记这笔进项税额，该怎么做账？老师 60
去年的专用发票已在当月做费用入账，今年拿来进项抵扣要如何做账。分录怎样做 1144
去年记账错误，费用记多了56元，待抵扣进项税额记少56元，请问今年账上调整吗，主管说等汇算清缴的时候做调整就好，这样可以吗 54
今年找银行开去年的手续费专用发票，税额可以在今年抵扣吗？账务如何调整。因为去年是小规模纳税人，没有做待认证进项税额。 882
老师您好， 1、去年收到专用发票已入账，税局系统未认证也未抵扣，当时分录： 借：管理费用 应交税费—增——待抵扣进项税额 贷：银行存款 在税局系统上一直未认证也未抵扣，这样做分录对吗？ 2、今年要把去年未抵扣也未认证的“应交税费—增——待抵扣进项税额”转出，分录怎么写？ 551
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