老师您好，
1、去年收到专用发票已入账，税局系统未认证也未抵扣，当时分录：
借：管理费用
应交税费—增——待抵扣进项税额
贷：银行存款
在税局系统上一直未认证也未抵扣，这样做分录对吗？
2、今年要把去年未抵扣也未认证的“应交税费—增——待抵扣进项税额”转出，分录怎么写？
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785006 | 提问时间：2023 11/12 16:29
你好，同学
第一个分录未认证未抵扣的话，分录没问题的
第二个问题，未来实际认证抵扣了再结转到进项税中
借应交税费—增——进项税额
贷应交税费—增——待抵扣进项税额
2023 11/12 16:30
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