老师，底下的分录可以分步骤详细解释一下吗？递延所得税资产、负债那看不大明白，递延所得税负债为什么不*25%
问题已解决
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#税务师#
84784986 | 提问时间：2023 03/14 11:02
您好！从成本法转换为公允价值模式，存在一个暂时性差异，大楼的公允价值为700，不考虑减值时的账面价值=600-300=300 二者存在400的差异，所以需要确认递延所得税负债，400*0.25=100
2023 03/14 11:14
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