已入账未抵扣的进项税额怎么写分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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已入账未抵扣的进项税额怎么写分录

84785016 | 提问时间：2023 03/12 19:11

王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

你好　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）　　　　贷：应交税费-未交增值税

2023 03/12 19:15

3条追问解答查看全部

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已入账未抵扣的进项税额怎么做账

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老师您好， 1、去年收到专用发票已入账，税局系统未认证也未抵扣，当时分录：借：管理费用应交税费—增——待抵扣进项税额贷：银行存款在税局系统上一直未认证也未抵扣，这样做分录对吗？ 2、今年要把去年未抵扣也未认证的“应交税费—增——待抵扣进项税额”转出，分录怎么写？

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请问老师，上月一张未入账的发票但是已经勾选抵扣，这个月这个张发票入账，但是这个对应的进项税额该怎么转出写分录呢？谢谢

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