老师，现在一般纳税人是不是不用结转增值税了，直接缴纳税金的时候：一般纳税人借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款这样做可以吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，现在一般纳税人是不是不用结转增值税了，直接缴纳税金的时候：一般纳税人借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款这样做可以吗？

84785043 | 提问时间：2023 03/11 18:03

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

需要的借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

2023 03/11 18:04

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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