老师我家是小规模，有收入，是不其借，应收账款贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额，然后银行回单回来，借应交税费应交增值税销项税贷银行存款，对么老师_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我家是小规模，有收入，是不其借，应收账款贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额，然后银行回单回来，借应交税费应交增值税销项税贷银行存款，对么老师

84784948 | 提问时间：2023 03/07 14:00

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

银行增值税小规模就一个二级科目，应交税费应交增值税。

2023 03/07 14:01

6条追问解答查看全部

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收入，银行收到款，借，应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税额还是贷，应交税费未交增值税？

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小规模专票普票收入分录，都是借：应收账款贷：主营业务收入应交税费应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款但是之前搞错了，写成了一般纳税人那种。借：应收账款贷：主营收入应交税费应交增值税销项税。三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳（借：应交税费应交增值税销项税贷银行存款）。那普票怎么消掉这个销项税余额呢，因为普票增值税免的（45w以内）

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请问我本月有收入，收入是：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-销项税额，月末要计提税费借：应交税费-销项税额贷：应交税费-应交增税税-未交增税税

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老师，请问我们这面做账是，，借，银行存款，贷，主营业务收入，贷，应交税费_应交增值税销项税，缴款时候，姐，应交税费_应交增值税销项税，贷银行存款可以吗?

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